Excel no solo sirve para registrar el pasado, sino para modelar el futuro. El Análisis de Sensibilidad es una técnica financiera que determina cómo se ve afectado el resultado final (como la Utilidad Neta) cuando cambian variables críticas (como el Precio del Dólar o la Tasa de Interés).
Antes de empezar, debes identificar qué tipo de pregunta quieres responder. Excel tiene una herramienta específica para cada nivel de complejidad.
La pregunta: "¿Cuánto tengo que vender para ganar exactamente $10,000?"
Normalmente calculamos Input A + Input B = Resultado. Esta herramienta hace lo contrario: tú le das el Resultado y Excel calcula hacia atrás para encontrar el Input necesario.
Limitante: Solo puede cambiar una sola variable a la vez.
La pregunta: "¿Qué pasa si tengo un año excelente, uno normal o uno catastrófico?"
Te permite guardar "sets" de valores (cambiando precio, costo y volumen al mismo tiempo). Lo más poderoso es su Informe de Resumen, que genera una hoja nueva comparando los tres casos lado a lado.
La pregunta: "Muéstrame todas las combinaciones posibles de Precio vs Volumen"
Genera una cuadrícula (matriz) que calcula 50 o 100 resultados simultáneamente.
1 Variable: Varía solo la tasa de interés (Lista vertical).
2 Variables: Varía Tasa (Eje X) y Monto (Eje Y).
Ahora que entiendes la lógica, vamos a aplicarlo para salvar el presupuesto del año.
El Problema: Vendes zapatos a $50. Tu costo fijo es $2,000 y el costo variable por zapato es $20. Quieres saber cuántos zapatos debes vender para no perder dinero ($0 utilidad).
B1 (Precio): 50, B2 (Costo): 20, B3 (Fijos): 2000, B4 (Cantidad): 10 (número provisional). =(B1-B2)*B4 - B3.
El Problema: Necesitas presentar 3 versiones del presupuesto a la gerencia, pero no quieres crear 3 archivos de Excel diferentes.
El Problema: Quieres ver cómo cambia tu utilidad si combinas diferentes Precios (Eje X) con diferentes Cantidades (Eje Y).
=B5).